מאת מערכת finupp
נקודות זיכוי במס הכנסה: המדריך המלא לחיסכון במס
נקודות זיכוי במס הכנסה הן הטבה משמעותית המוענקת לתושבי ישראל, המפחיתה את סכום המס שעליהם לשלם. הבנה מעמיקה של נקודות הזיכוי הזמינות יכולה לסייע בהפחתת חבות המס ובהגדלת ההכנסה הפנויה.
מהן נקודות זיכוי במס הכנסה?
נקודות זיכוי הן סכומים המופחתים מסכום מס ההכנסה שעל הנישום לשלם. כל נקודת זיכוי מייצגת סכום כספי קבוע המופחת מהמס המחושב. נכון לשנת 2025, שווי נקודת זיכוי אחת הוא 242 ש"ח לחודש, או 2,904 ש"ח לשנה.
זכאות לנקודות זיכוי
הזכאות לנקודות זיכוי במס הכנסה נקבעת על פי קריטריונים שונים, ביניהם:
- תושבות: כל תושב ישראל זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי בסיסיות.
- מגדר: נשים זכאיות לחצי נקודת זיכוי נוספת, ובסך הכל ל-2.75 נקודות.
- גיל: נערים ונערות עובדים בגילאי 16-18 זכאים לנקודת זיכוי אחת.
- הורות: הורים זכאים לנקודות זיכוי נוספות בהתאם למספר וגיל הילדים.
- מצב משפחתי: הורים חד-הוריים, גרושים או פרודים עשויים להיות זכאים לנקודות זיכוי נוספות.
- עולים חדשים: זכאים לנקודות זיכוי נוספות בשלוש וחצי השנים הראשונות לשהותם בישראל.
חישוב נקודות זיכוי
כדי לחשב את מספר נקודות הזיכוי המגיעות לכם, ניתן להשתמש בסימולטור לחישוב נקודות זיכוי באתר רשות המסים. הסימולטור מאפשר להזין פרטים אישיים ולקבל חישוב מדויק של נקודות הזיכוי.
מימוש נקודות הזיכוי
כדי לממש את נקודות הזיכוי, יש לדווח עליהן למעסיק באמצעות טופס 101 בתחילת כל שנת מס או עם תחילת עבודה חדשה. עצמאים מדווחים על נקודות הזיכוי בדוח השנתי המוגש למס הכנסה. אי דיווח עלול לגרום לתשלום מס גבוה מהנדרש.
דגשים חשובים
- עדכון שוטף: יש לעדכן את המעסיק בכל שינוי במצב המשפחתי או האישי שעשוי להשפיע על הזכאות לנקודות זיכוי.
- בדיקה שנתית: מומלץ לבדוק מדי שנה את הזכאות לנקודות זיכוי נוספות, במיוחד במקרים של שינוי במצב המשפחתי, לידה, נישואין או גירושין.
- החזרי מס: במקרים שבהם לא נוצלו כל נקודות הזיכוי המגיעות, ניתן להגיש בקשה להחזר מס עבור השנים הקודמות, עד שש שנים אחורה.
הבנה וניצול נכון של נקודות זיכוי במס הכנסה יכולים להוביל לחיסכון משמעותי בתשלומי המס ולהגדלת ההכנסה הפנויה. מומלץ להתעדכן באופן שוטף בשינויים בחקיקה ובקריטריונים לזכאות, ולוודא שממצים את כל ההטבות המגיעות.
נקודת זיכוי היא סכום המקוזז ממס ההכנסה שעל עובד לשלם בשנת עבודה
(לדוגמא בשנת- 2025, 242 ש"ח לחודש ו- 2,904 ש"ח לשנה). המשמעות של נקודה היא שמתוך המס שעל עובד לשלם יופחת סכום השווה למכפלת מספר נקודות הזיכוי בשוויין באותה השנה.
נקודות הזיכוי אינן מזכות בכסף באופן חיובי אלא רק דרך הפחתת מס, כלומר, אם שווי נקודות הזיכוי המגיע לעובד גדולות מכמות המס ששילם בשנה מסוימת, ההטבה לא תנוצל במלואה. (ההטבה מחושבת באופן שנתי כך שאם בחודש מסוים סכום המס היה קטן מסך נקודות הזיכוי ובחודש אחר גבוה ממנו כך שבסך הכל בסוף השנה סכום המס ששולם שווה או גבוה לסכום שמגיע בנקודות זיכוי, ההטבה תוכל להיות מנוצלת במלואה.)
נקודות זיכוי יכולות להינתן בגין הסיבות הבאות:
נקודות זיכוי כלליות ממס הכנסה
נקודות זיכוי לתושב ישראל - כל תושב ישראל זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי ממס הכנסה, כל קטגוריה נוספת עליה יהיה זכאי העובד להקלות במס תהיה בנוסף לנקודות אלו.
נקודות זיכוי לאישה עובדת - כל אישה תהיה זכאית לחצי נקודת זיכוי במס.
נקודות זיכוי לנוער עובד - נערים בגילאים 16-18 זכאים לנקודת זיכוי אחת במס.
נקודות זיכוי - הדרך שלכם לשלם מס הכנסה מופחת
המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ/שיווק השקעות ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס, ייעוץ משפטי ו/או תחליף לייעוץ אישי, המתחשב בנתונים ובצרכים של כל אדם. אין בשירות משום המלצה או חוות דעת ואינו בא במקום שיקול דעת עצמאי של המשתמש. אין באמור משום הבטחת תשואה או רווח ו/או הצעה לרכישת שירות. ייתכן שבמידע המוצג נפלו שיבושים ו/או שגיאות ו/או טעויות ו/או אי דיוקים אשר החברה אינה נושאת באחריות להם.
