מאת אסתי מכלה - יועצת מס
החזר מס על עבודה מהבית: המדריך המלא לשכירים בעידן החדש
העולם השתנה. אם בעבר נסיעה לעבודה הייתה כרוכה בפקקים, רכבות וכרטיס נוכחות, הרי שבשנים האחרונות ובמיוחד מאז תקופת הקורונה ולאחריה מלחמת "חרבות ברזל" הבית של רבים מאיתנו הפך למשרד. הסלון הפך לחדר ישיבות, המטבח לקפיטריה, וחשבון החשמל? הוא התנפח בהתאם.
באופן טבעי, עולה השאלה שמעסיקה מאות אלפי שכירים בישראל: אם אני משתמש במשאבים הפרטיים שלי (חשמל, אינטרנט, שטח דירה) כדי לייצר הכנסה למעסיק ולמדינה, האם לא מגיע לי החזר מס על עבודה מהבית? התשובה, כמו דברים רבים בעולם המיסוי, היא מורכבת. המאמר הבא נועד לפזר את הערפל, לנפץ מיתוסים, ולהסביר איפה באמת מסתתר הכסף שלכם.
השורה התחתונה: האם אפשר לקבל החזר על חשבון החשמל?
נתחיל מהסוף, כדי לחסוך לכם ציפיות שווא, ומיד לאחר מכן נסביר איפה בכל זאת נמצא הכסף. נכון להיום, פקודת מס הכנסה בישראל והמדיניות של רשות המסים אינן מאפשרות לשכירים לנכות הוצאות עבודה מהבית באופן ישיר. בניגוד לעצמאים, שיכולים להזדכות על חלק יחסי מהוצאות הבית (כמו ארנונה, חשמל וריבית משכנתא) אם הם עובדים משם, המדינה רואה בשכיר כמי שהמעסיק אמור לספק לו את כל הכלים לעבודתו.
אבל, וזה אבל ענק: העובדה שאי אפשר להגיש קבלה על חשמל, לא אומרת שאין לכם זכאות להחזר מס שנובעת מתקופת העבודה מהבית. השינויים בצורת העסקה, המעברים התכופים בין עבודות, תקופות של חל"ת (חופשה ללא תשלום) ועבודה היברידית – כל אלו יצרו "בורות מס" שבהם שילמתם יותר מדי. בדיוק שם אנחנו בFinupp נכנסים לתמונה.
למה המדינה מקשה על שכירים בנושא הוצאות בית?
כדי להבין את ההיגיון (או חוסר ההיגיון) שמאחורי הסירוב להכיר בהחזר מס על עבודה מהבית לשכירים, צריך להבין את עקרון "ההוצאה המעורבת". רשות המסים טוענת שקשה מאוד, עד בלתי אפשרי, להפריד בין השימוש הפרטי לשימוש העסקי בבית של שכיר.
- האם המזגן דולק כי אתם עובדים, או כי הילד חזר מוקדם מבית הספר?
- האם שדרגתם את האינטרנט לסיבים אופטיים בשביל הזום עם הבוס, או בשביל נטפליקס בערב?
מכיוון שההוצאה היא "מעורבת" ואינה ניתנת להפרדה ברורה, ומכיוון שהחוק מניח שהמשכורת של השכיר (ברוטו) כבר מגלמת בתוכה את התמורה לעבודתו, המדינה חוסמת את האפשרות הזו כמעט הרמטית. עם זאת, היו ניסיונות חקיקה ופסיקות שונות לאורך השנים שניסו לאתגר את התפיסה הזו, אך המיינסטרים המיסויי נותר שמרני.
המהפכה השקטה: איפה בכל זאת מסתתר הכסף של העובדים מהבית?
אז אם אי אפשר להגיש את חשבון הארנונה, למה אנחנו עדיין מדברים על החזרי מס בהקשר הזה? הסיבה היא שהפרופיל של "העובד מהבית" הוא לרוב פרופיל קלאסי של מי שמגיע לו החזר מס מסיבות אחרות לגמרי, שלעיתים קרובות הוא אפילו לא מודע אליהן.
הנה הסיבות שבגללן עובדים מהבית זכאים פעמים רבות להחזרים של אלפי שקלים:
1. אי רציפות תעסוקתית ומודל העבודה ההיברידי
עבודה מהבית הפכה לנפוצה מאוד בתקופות של זעזועים במשק (קורונה, מלחמה). בתקופות אלו, שכירים רבים הוצאו לחל"ת, פוטרו, או עברו לעבוד בחלקיות משרה. מערכת המס בישראל מחושבת בראייה שנתית. כלומר, מס ההכנסה שמנוכה לכם מהתלוש בינואר, מניח שתעבדו ותרוויחו בדיוק את אותו הסכום גם בדצמבר. אם באמצע השנה ישבתם בבית (חל"ת/אבטלה) או שהמשכורת שלכם ירדה – שילמתם בתחילת השנה מס גבוה מדי. זהו הכסף הגדול ביותר שמסתתר אצל עובדים מהבית.
2. החלפת מעסיקים תכופה (ג'וב הופרס)
תופעת העבודה מהבית נפוצה במיוחד בהייטק ובמקצועות חופשיים. במגזרים אלו, קצב החלפת העבודות הוא גבוה. כאשר עוברים עבודה באמצע שנה, לעיתים קרובות נוצרים פערים בחישובי המס, במיוחד אם לא בוצע תיאום מושלם או אם היו ימים בודדים של אי העסקה בין לבין. מערכת Finupp יודעת לזהות את הפערים הללו אוטומטית.
3. עבודה היברידית ומגורים בפריפריה
היכולת לעבוד מרחוק אפשרה לרבים לעבור לגור ביישובים מרוחקים, שחלקם מוגדרים כ"יישובים מוטבים" המקנים זיכוי ענק במס (הנחה של עד עשרות אלפי שקלים בשנה). מי שעבר דירה אך לא עדכן את המעסיק בזמן, או שהמעסיק לא עדכן את הזיכוי בתלוש – זכאי לקבל את הכסף הזה רטרואקטיבית. זהו החזר מס על עבודה מהבית במובן הרחב והמשתלם ביותר – המיקום של הבית שלכם שווה כסף.
הוצאות שהמעסיק משלם: האם זה נחשב הכנסה?
סוגיה נוספת הקשורה למיסוי עבודה מהבית היא החזרי הוצאות מהמעסיק. חברות רבות החלו לשלם לעובדים "השתתפות בהוצאות אינטרנט" או "תקציב ריהוט משרדי ביתי".
חשוב לדעת:
- ציוד: אם המעסיק קנה לכם מחשב, מסך או כיסא שנשארים רכוש החברה – לרוב לא יזקפו לכם שווי מס (כלומר, לא תשלמו על זה מס).
- החזר הוצאות שוטף: אם המעסיק משלם לכם סכום קבוע בתלוש עבור "הוצאות עבודה מהבית" – רשות המסים רואה בזה לרוב כתוספת שכר לכל דבר, והסכום הזה חייב במס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות.
לכן, למרבה האירוניה, במקום לקבל החזר מס, אתם עלולים לשלם יותר מס על ההחזר שהמעסיק נותן. הבדיקה שלנו תוודא שסך כל המיסים ששילמתם תואם את ההכנסה השנתית האמיתית שלכם.
דברים שחשוב לדעת: מיתוסים מול מציאות
כדי שתדעו בדיוק איפה אתם עומדים, ריכזנו כמה מהמיתוסים הנפוצים ביותר שנתקלנו בהם אצל לקוחות שביקשו לבדוק זכאות.
מיתוס: "חבר שלי הוא מתכנת פרילאנסר והוא מקבל החזר על הדירה. גם אני מתכנת שעובד מהבית, למה אני לא?" מציאות: ההבדל הוא בסטטוס המשפטי. עצמאי (פרילאנסר) מנהל עסק, וההוצאות נדרשות לו לייצור ההכנסה באופן ישיר שאין לו תחליף. שכיר מקבל את המסגרת מהמעסיק. החוק מבדיל ביניהם בצורה חדה.
מיתוס: "קראתי שאפשר להגיש בקשה להכרה בחדר עבודה אם המעסיק לא מספק לי משרד." מציאות: תאורטית, פקודת מס הכנסה מאפשרת בנסיבות קיצוניות מאוד לתבוע הוצאות אם הוכח שהן היו הכרחיות לחלוטין לייצור ההכנסה ושהמעסיק לא סיפק שום אלטרנטיבה (למשל, אין משרדים פיזיים לחברה בכלל). בפועל, רשות המסים מערימה קשיים אדירים על שכירים שמנסים לעשות זאת, ודורשת הוכחות שרוב השכירים לא יכולים לספק. הסיכון בביקורת ובפסילת הספרים הופך את זה ללא משתלם עבור השכיר הממוצע. הפתרון החכם הוא לחפש את ההחזר במקום שבו הוא מובטח – בזיכויים האישיים.
המהפכה הדיגיטלית של Finupp: איך אנחנו מוצאים את הכסף?
הבנו שהגשת קבלות על קפה וחשמל היא לא הדרך, אז איך בכל זאת אנחנו מצליחים להחזיר כסף לאלפי ישראלים שעובדים מהבית? הסוד טמון בראייה ההוליסטית (הכוללת). מערכת המס היא כמו פאזל ענק. כשאתם מסתכלים רק על חתיכה אחת (עבודה מהבית), אתם מפספסים את התמונה המלאה.
המערכת הדיגיטלית של Finupp מבצעת סריקה של 6 השנים האחרונות ("שנות המס" הפתוחות לתיקון). אנחנו בודקים הצלבות של נתונים שאף עין אנושית לא יכולה לראות במהירות כזו:
- נקודות זיכוי בגין ילדים: בתקופות של עבודה מהבית נולדו ילדים רבים, האם נקודות הזיכוי עודכנו מיד בתלוש או שנוצר פער?
- סיום תואר אקדמי: רבים ניצלו את הגמישות של העבודה מהבית כדי לסיים לימודים. האם קיבלתם את נקודות הזיכוי המגיעות לכם?
- פעילות בשוק ההון: עובדים מהבית נטו לסחור יותר בבורסה בשנים האחרונות. האם יש לכם הפסדים שניתן לקזז מול הרווחים?
כל אלו נכנסים לתוך אלגוריתם חכם, שמספק תשובה פשוטה: מגיע לכם כסף, או לא.
למה חשוב לעשות את זה עכשיו?
רשות המסים מאפשרת לבקש החזרים עד 6 שנים אחורה. כל שנה שעוברת, שנת מס אחת "נמחקת" ואיתה הכסף שלכם. עבור מי שעבד מהבית בתקופת הקורונה (שהייתה שיא השינויים התעסוקתיים), חלון ההזדמנויות הולך ומצטמצם.
איך להפוך את המשרד הביתי למשתלם יותר? (טיפים לעתיד)
למרות שאי אפשר לקבל החזר מס ישיר, יש דברים שאתם כשכירים יכולים לעשות כדי למקסם את הנטו שלכם:
- בקשו רכיב "כלכלה" במקום החזר הוצאות: נסו לבקש מהמעסיק לגלם את הוצאות הבית כתוספת שכר קבועה ולא כהחזר הוצאות כנגד קבלות, זה חוסך בירוקרטיה ולעיתים משתלם יותר לפנסיה (תלוי בהסכם העבודה).
- קרן השתלמות: ודאו שאתם מפקידים את המקסימום הפטור ממס. זהו אחד המקלטים האחרונים למס רווחי הון, וזה שווה הרבה יותר מהחזר על חשבון חשמל.
- בדיקת תלוש תקופתית: בעבודה מהבית יש נטייה פחותה להסתכל על תלוש השכר (כי לא מקבלים אותו ביד). הקפידו לבדוק שכל הזיכויים מעודכנים, במיוחד אם עברתם דירה לפריפריה.
שאלות ותשובות בנושא החזר מס לשכירים
שאלה: האם עבודה מהבית מזכה אותי בהקלות בארנונה?
תשובה: לרוב לא. ארנונה למגורים זולה משמעותית מארנונה לעסקים. אם תצהירו שאתם משתמשים בחלק מהבית לעסק, הרשות המקומית עלולה לדרוש מכם ארנונה עסקית גבוהה יותר על החלק הזה, מה שיהפוך את המהלך ללא כלכלי בעליל.
שאלה: האם אתם בודקים רק החזר מס על עבודה מהבית?
תשובה: לא, וטוב שכך. הבדיקה שלנו מקיפה את כל עולמות המס הרלוונטיים לשכירים: מצב משפחתי, ביטוחי חיים, שוק ההון, תרומות, סיום תואר ועוד. המטרה היא למצוא כל שקל שרשות המסים חייבת לכם מכל סיבה שהיא.
שאלה: האם הבדיקה מחייבת אותי להגיש דוח?
תשובה: ממש לא. הבדיקה בFinupp היא אנונימית בשלב הראשון ונועדה לתת לכם אינדיקציה. רק אם נראה שיש פוטנציאל להחזר ואתם תבחרו בכך, נתקדם להגשת הדוח. אנחנו לא נגיש דוח אם נראה שאתם חייבים כסף למס הכנסה.
שאלה: האם אני צריך לאסוף קבלות על חשמל ואינטרנט?
תשובה: לשמחתכם – לא. מכיוון שההחזר לשכירים לא מבוסס על הוצאות אלו (כפי שהוסבר), אין צורך לשמור ניירת מיותרת. המסמכים הנדרשים הם בעיקר טופסי 106 מהמעסיקים ואישורים מחברות הביטוח, שאותם קל להשיג דיגיטלית.
לסיכום: אל תתנו לכסף להישאר אצל המדינה
המושג החזר מס על עבודה מהבית הוא אולי כותרת מפתה, אבל האמת הפיננסית מורכבת יותר – ומשתלמת יותר למי שיודע איפה לחפש. השנים האחרונות טלטלו את שוק העבודה, והטלטלות הללו יצרו הזדמנויות להחזרי מס שרוב השכירים לא מודעים אליהן.
בין אם החלפתם עבודות, ישבתם בבית לתקופה, או פשוט לא עדכנתם את הפרטים האישיים שלכם בזמן אמת – יש סיכוי טוב שמחכה לכם סכום כסף נאה ברשות המסים.
אתם לא צריכים להיות רואי חשבון, ואתם לא צריכים להתמודד עם הבירוקרטיה לבד. אתם כבר כאן, באתר Finupp, המקום שבו טכנולוגיה פוגשת את הכסף שלכם.
זה הזמן להפוך את סימני השאלה לכסף בחשבון הבנק. הבדיקה מהירה, פשוטה ומותאמת בדיוק לשכירים.
הערה: המידע המובא במאמר זה הוא לידיעה כללית בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי או מיסויי מחייב. חוקי המס משתנים מעת לעת וכל מקרה נבחן לגופו.
המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ/שיווק השקעות ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס, ייעוץ משפטי ו/או תחליף לייעוץ אישי, המתחשב בנתונים ובצרכים של כל אדם. אין בשירות משום המלצה או חוות דעת ואינו בא במקום שיקול דעת עצמאי של המשתמש. אין באמור משום הבטחת תשואה או רווח ו/או הצעה לרכישת שירות. ייתכן שבמידע המוצג נפלו שיבושים ו/או שגיאות ו/או טעויות ו/או אי דיוקים אשר החברה אינה נושאת באחריות להם.
