מאת יוסי כהן - סמנכ"ל פינאפ החזרי מס
שינוי סטטוס, שינוי בנטו: המדריך המלא להחזרי מס לגרושים
פרידה או גירושין הם מהטלטלות הגדולות ביותר שאדם חווה בחייו. זהו רגע שבו "החבילה מתפרקת", הבית משתנה, והמציאות דורשת הסתגלות רגשית וכלכלית כאחד. בתוך הכאוס של ההליכים המשפטיים, חלוקת הרכוש והסדרי הראייה, נושא אחד נוטה ליפול בין הכיסאות, למרות חשיבותו הכלכלית האדירה: הזכויות שלכם מול רשות המסים.
רבים מהגרושים והפרודים בישראל משלמים מס עודף של אלפי ואף עשרות אלפי שקלים בשנה, פשוט מחוסר ידיעה. שינוי הסטטוס המשפחתי מ"נשוי" ל"גרוש" (או "פרוד") טומן בחובו הטבות מס לגרושים משמעותיות ביותר, הבאות לידי ביטוי בנקודות זיכוי. מאחר ומערכת המס בישראל היא שנתית, אך הגירושין קורים ביום ספציפי באמצע השנה, נוצר כמעט תמיד פער המזכה בהחזר כספי.
למה דווקא גרושים זכאים להחזר?
שיטת המס בישראל היא פרוגרסיבית ומתחשבת ב"יכולת התשלום" של האזרח. המדינה מכירה בכך שגירושין, ובפרט גידול ילדים בשני בתים נפרדים או תשלום מזונות, יוצרים נטל כלכלי כבד יותר. כדי להקל על הנטל, ניתנות הקלות מס.
הבעיה היא שההקלות הללו אינן ניתנות אוטומטית. אם לא דיווחתם למעסיק בזמן אמת, או אם מערכת השכר לא עודכנה כראוי באמצע השנה, הכסף העודף ששילמתם נשמר בקופת המדינה. הדרך היחידה לקבל אותו חזרה היא באמצעות הגשת בקשה לביצוע החזר מס לגרושים.
איך נקודות הזיכוי עובדות בפועל?
כדי להבין את גובה ההחזר הפוטנציאלי, צריך להבין את ה"מטבע" של מס הכנסה: נקודות הזיכוי. נכון לשנת 2025, שווי נקודת זיכוי שנתית הוא 2,904 ש"ח. כל נקודה כזו מפחיתה את חבות המס שלכם ישירות.
החלוקה המגדרית וההורית:
- גרושה המגדלת את הילדים: זכאית לנקודת זיכוי אחת נוספת בגין היותה "משפחה חד הורית" (הורה יחיד המגדל ילדים), זאת בנוסף לנקודות הזיכוי הרגילות בגין הילדים.
- גרוש המשלם מזונות: זכאי לנקודת זיכוי אחת במידה והוא משלם מזונות עבור ילדיו (ובתנאי שהוא נשוי בשנית לאישה אחרת, או שאינו מנהל משק בית משותף עם זוגתו). הערה חשובה: החוק בנושא זה מורכב ומשתנה בהתאם להסדרי המשמורת, כפי שנפרט בהמשך.
איך מקבלים החזר מס הכנסה כגרוש/גרושה?
תהליך קבלת הכסף מתחיל בהבנה שנטל ההוכחה עליכם. רשות המסים לא "מנחשת" שהתגרשתם. ברמה הטכנית, המעסיק מנכה מס לפי מה שמופיע בטופס 101. אם התגרשתם באפריל, אבל עדכנתם את המעסיק רק בינואר של השנה הבאה (או לא עדכנתם כלל), שילמתם מס כאילו אתם נשואים במשך חודשים רבים.
כדי לקבל את הכסף בחזרה, יש לבצע תהליך של הגשת דוח שנתי. זהו השלב שבו Finupp נכנסת לתמונה. במקום להתמודד עם הבירוקרטיה לבד, המערכת שלנו בודקת את הנתונים, מזהה את נקודת הזמן המדויקת של השינוי בסטטוס, ומחשבת מחדש את המס השנתי שהייתם אמורים לשלם לעומת מה ששילמתם בפועל. ההפרש? הוא כולו שלכם.
נקודה למחשבה: דמי המזונות עצמם פטורים ממס הכנסה. כלומר, הצד המקבל את המזונות אינו משלם עליהם מס, והצד המשלם אינו יכול לנכות אותם כהוצאה (למעט קבלת נקודות הזיכוי שהוזכרו). זהו פרט חשוב בחישוב ההכנסה הפנויה נטו.
הגשת בקשת החזר מס הכנסה לשכיר גרוש / שכירה גרושה או פרודים
כאשר ניגשים למלאכת הגשת הבקשה, יש להבחין בין שני סטטוסים עיקריים: גרוש רשמי ופרוד. בעוד שהגרוש מחזיק בתעודת גירושין, הסטטוס של "פרוד" הוא מורכב יותר אך גם הוא עשוי לזכות בהטבות מס לגרושים תחת תנאים מסוימים.
מה נדרש להגשה?
- טפסי 106: מכל המעסיקים ב-6 השנים האחרונות.
- פסק דין לגירושין: המסמך המשפטי המאשר את הגירושין ואת תאריך התוקף שלהם.
- הסכם מזונות/משמורת: זהו המסמך הקריטי ביותר. הוא קובע מי ההורה המשמורן, מה גובה המזונות, ומהם הסדרי הראייה. ללא מסמך זה, פקיד השומה לא יכול לאשר את נקודות הזיכוי.
- אישור על תשלום מזונות בפועל: בחלק מהמקרים (בעיקר אצל גברים), רשות המסים דורשת לראות דפי חשבון בנק המעידים שהמזונות אכן משולמים כסדרם.
המוקש של המשמורת המשותפת
בעבר, נהוג היה לחשוב שבמשמורת משותפת אין הטבות מס, או שהאם מקבלת את כל הנקודות. בעקבות פסיקת בית המשפט העליון (בג"ץ 764/12), התמונה השתנתה לטובה עבור אבות גרושים. כיום, במצב של משמורת משותפת מלאה, גם האב עשוי להיות זכאי לחלק מנקודות הזיכוי בגין הילדים (ולא רק נקודת מזונות). חישוב זה הוא מורכב ודורש מומחיות – טעות בחישוב המשמורת המשותפת היא הסיבה מספר אחת לדחיות או לחישוב שגוי של החזרי מס. המערכת של Finupp יודעת לנתח את המצב המשפטי כפי שהוא משתקף במסמכים ולדרוש את מקסימום הנקודות המגיעות לכל צד.
סטטוס "פרוד" – האזור האפור
אדם החי בנפרד מבן/בת זוגו אך טרם התגרש רשמית, יכול להיחשב כ"פרוד" לצרכי מס ולהנות מסטטוס של הורה יחיד, אך נטל ההוכחה כאן כבד יותר. יש להמציא תצהיר עו"ד או אישור מרשויות הרווחה המעיד על מגורים בנפרד וניהול משק בית עצמאי לתקופה ממושכת.
טעויות נפוצות שעולות לגרושים ביוקר
מניסיוננו בבדיקת אלפי תיקים של גרושים וגרושות, אלו הטעויות שגורמות לאובדן כסף:
- התיישנות: ניתן לדרוש החזר מס רק 6 שנים אחורה. גרושים רבים "מתעוררים" מאוחר מדי ומגלים ששנת הגירושין, שהייתה השנה הקריטית ביותר מבחינת החזר, כבר התיישנה והכסף אבד.
- אי־דיווח על מזונות: גברים המשלמים מזונות ולא דיווחו על כך בטופס 101, מפסידים נקודת זיכוי שנתית ששווה כ-2,904 ש"ח (נכון ל-2024) בכל שנה מחדש.
למה לבצע את הבדיקה דווקא דרך Finupp?
תהליך הגירושין מלווה לעיתים בחוסר נעימות מול הגרוש/ה. אחד היתרונות הגדולים בעבודה עם Finupp הוא הדיסקרטיות והעצמאות.
- אנונימיות מוחלטת: המידע שלכם נשאר חסוי ומאובטח.
- מומחיות בפרטים הקטנים: אנחנו יודעים לזהות את הניואנסים הקטנים בפסקי הדין שיכולים להיות שווים עוד חצי נקודת זיכוי או הטבה שלא נוצלה.
שאלות ותשובות
האם קבלת החזר מס משפיעה על גובה המזונות? לא. החזר מס הוא התחשבנות ביניכם לבין המדינה על כסף ששולם ביתר. הוא אינו נחשב "הכנסה" חדשה שמשנה את בסיס השכר שלפיו חושבו המזונות, אלא השבת מצב לקדמותו.
התחתנתי שוב, האם אני עדיין זכאי להטבות? נישואים שניים משנים את תמונת המיסוי. הטבת "משפחה חד הורית" מתבטלת ברגע שיש בן זוג חדש (ידוע בציבור או נישואין). עם זאת, גבר המשלם מזונות לילדים מנישואים ראשונים עשוי להמשיך להיות זכאי לנקודת הזיכוי בגין המזונות גם אם נישא בשנית. זהו בדיוק סוג המורכבות שהמערכת שלנו יודעת לבדוק.
אין לי את כל המסמכים מהשנים שעברו, מה עושים? אל דאגה. Finupp מחוברת למאגרי המידע ויכולה לסייע באיתור נתוני השכר והביטוח (טפסי 106) באופן דיגיטלי. לגבי מסמכי הגירושין, לרוב ניתן להפיק העתק נאמן למקור מבית הדין הרבני או בית המשפט לענייני משפחה.
הכסף שלכם מחכה – אל תתנו לו להתיישן
התקופה שלאחר הגירושין מאופיינת בהוצאות רבות ובהתארגנות מחדש. זה הזמן לוודא שאתם לא משאירים כסף על הרצפה. החזר מס לגרושים הוא לא "בונוס" או מתנה, אלא זכות חוקית מלאה שלכם לקבל בחזרה כספים ששילמתם מעבר לנדרש בחוק.
הבדיקה ב-Finupp היא דיגיטלית, מהירה ואינה מחייבת אתכם בדבר אם לא נמצא החזר. אתם כבר כאן, והמידע בידיים שלכם. כל יום שעובר מקרב את שנת המס הרלוונטית להתיישנות.
גרושים או מתגרשים? זה הזמן לבדוק זכאות להחזר מס הכנסה אונליין בחינם!
המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ/שיווק השקעות ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס, ייעוץ משפטי ו/או תחליף לייעוץ אישי, המתחשב בנתונים ובצרכים של כל אדם. אין בשירות משום המלצה או חוות דעת ואינו בא במקום שיקול דעת עצמאי של המשתמש. אין באמור משום הבטחת תשואה או רווח ו/או הצעה לרכישת שירות. ייתכן שבמידע המוצג נפלו שיבושים ו/או שגיאות ו/או טעויות ו/או אי דיוקים אשר החברה אינה נושאת באחריות להם.
