מאת פינאפ
החזר מס בגין ילד נכה - מידע על נקודות זיכוי והחזרים
הורות לילד עם צרכים מיוחדים כוללת התמודדויות רבות, רגשיות וכלכליות. מדינת ישראל מכירה בכך ומעניקה להורים הטבת מס משמעותית במטרה להקל על העומס הכלכלי. הורים רבים זכאים להטבה זו, אך אינם מודעים לקיומה או לאופן מימושה, וכך הם מפספסים אלפי שקלים מדי שנה.
במאמר זה נסביר באופן מקיף ומדויק מהי הטבת המס, מי זכאי לה, כיצד ניתן לממש אותה, וחשוב מכל – איך תוכלו לקבל כסף בחזרה מהמדינה עבור שנים קודמות.
נעים להכיר, אנחנו Finupp, חברת החזרי מס דיגיטלית מבית מיטב. המטרה שלנו היא להנגיש לכם את המידע ולעזור לכם לממש את הזכויות שלכם בפשטות ובמהירות.
מהי הטבת המס להורים לילד נכה?
ההטבה ניתנת בצורת 2 נקודות זיכוי ממס הכנסה.
רגע, מה זה אומר "נקודות זיכוי"? נקודות זיכוי הן למעשה "הנחה" ישירה מסכום מס ההכנסה שעליכם לשלם. כל נקודת זיכוי שווה סכום קבוע בשקלים, שמתעדכן מדי שנה.
- בשנת 2025, שווי כל נקודת זיכוי הוא 2,904 ₪ לשנה.
- לכן, הטבה של 2 נקודות זיכוי שווה 5,808 ₪ לשנה (484 ₪ לחודש).
זהו סכום כסף משמעותי שנשאר אצלכם בנטו, במקום שיעבור למס הכנסה.
מי זכאי לקבל את ההטבה? הקריטריונים המלאים
הזכאות להטבה מיועדת להורה לילד (עד גיל 18) העונה להגדרה "נטול יכולת" לפי פקודת מס הכנסה. ההגדרה רחבה וכוללת מספר מצבים עיקריים.
הגדרה כללית של "ילד נטול יכולת" לצורכי מס:
- שיתוק: ילד משותק באחת מגפיו או שפעולת שרירי הידיים או הרגליים שלו מוגבלת.
- עיוורון: ילד עיוור.
- פיגור שכלי: ילד הסובל מפיגור שכלי התפתחותי.
- שהייה במוסד: ילד השוהה במוסד מיוחד עקב המצבים שצוינו.
- זכאות לגמלת ילד נכה: ילד המקבל "גמלת ילד נכה" מהמוסד לביטוח לאומי. זהו הקריטריון הנפוץ והפשוט ביותר להוכחה.
- זכאות לחינוך מיוחד: ילד הסובל מלקויות למידה חמורות והופנה למסגרת חינוך מיוחד על ידי ועדת זכאות ואפיון (בעבר "ועדת השמה"). זהו גם קריטריון נפוץ.
נקודה למחשבה: הזכאות נקבעת לפי מצבו של הילד, ולא לפי רמת ההכנסה שלכם. גם אם אתם מרוויחים שכר גבוה, ייתכן מאוד שמגיע לכם החזר מס על ילד נכה.
איך מממשים את הזכות להטבה?
ישנן שתי דרכים עיקריות לממש את הזכאות שלכם, תלוי אם מדובר על שנת המס הנוכחית או על שנים קודמות.
1. מימוש שוטף דרך מקום העבודה
אם אתם שכירים, תוכלו לקבל את ההטבה באופן חודשי דרך תלוש השכר.
- מה צריך לעשות? יש למלא "טופס 101" בתחילת כל שנת מס (או בעת התחלת עבודה חדשה) ולסמן את הסעיף הרלוונטי לבקשת נקודות זיכוי בגין ילד נטול יכולת.
- אילו מסמכים לצרף? יש לצרף לטופס 101 גם "טופס 116א – בקשה לזיכוי ממס בגין קרוב נטול יכולת" ואת האישורים הרלוונטיים (כמו אישור על קבלת גמלת ילד נכה או פרוטוקול ועדת זכאות ואפיון).
2. קבלת החזר מס רטרואקטיבי
אם גיליתם רק עכשיו שאתם זכאים להטבה, לא איבדתם את הכסף! החוק מאפשר לדרוש החזר מס על ילד נכה באופן רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה.
- איך זה עובד? הגשת בקשה להחזר מס נעשית ישירות מול רשות המסים, באמצעות הגשת דוחות מס שנתיים עבור כל אחת מהשנים הרלוונטיות.
- מה זה דורש? התהליך כולל איסוף כל המסמכים הנדרשים (טופסי 106 מכל מקומות העבודה, אישורים רפואיים, אישורי ביטוח לאומי ועוד), מילוי דוחות מס ועמידה מול הבירוקרטיה של רשות המסים.
שאלות ותשובות נפוצות
שאלה: לא ידעתי שמגיעה לי הטבה. האם אפשר לקבל החזר רטרואקטיבי?
תשובה: בהחלט כן. ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה. אם, למשל, ילדכם אובחן לפני 5 שנים ומעולם לא דרשתם את ההטבה, ייתכן שמגיע לכם החזר בסך של כ-29,000 ש"ח (5,808 ₪ לשנה כפול 5 שנים), בתוספת ריבית והצמדה.
תשובה: בהחלט כן. ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה. אם, למשל, ילדכם אובחן לפני 5 שנים ומעולם לא דרשתם את ההטבה, ייתכן שמגיע לכם החזר בסך של כ-29,000 ש"ח (5,808 ₪ לשנה כפול 5 שנים), בתוספת ריבית והצמדה.
שאלה: האם שני ההורים יכולים לקבל את ההטבה במקביל?
תשובה: לא. רק הורה אחד יכול לקבל את 2 נקודות הזיכוי. במקרה של הורים גרושים או פרודים, ניתן לחלק את נקודות הזיכוי ביניהם (נקודה לכל הורה), בתנאי שהם שותפים בנטל הכלכלי של גידול הילד.
תשובה: לא. רק הורה אחד יכול לקבל את 2 נקודות הזיכוי. במקרה של הורים גרושים או פרודים, ניתן לחלק את נקודות הזיכוי ביניהם (נקודה לכל הורה), בתנאי שהם שותפים בנטל הכלכלי של גידול הילד.
שאלה: מה קורה כשהילד עובר את גיל 18?
תשובה: הזכאות הספציפית ל"ילד נכה" מסתיימת בהגיעו לגיל 18. עם זאת, אם הילד הופך ל"בגיר נטול יכולת" וההורה ממשיך לתמוך בו כלכלית, ייתכן שההורה יהיה זכאי להטבת מס אחרת, בכפוף לתנאים שונים.
תשובה: הזכאות הספציפית ל"ילד נכה" מסתיימת בהגיעו לגיל 18. עם זאת, אם הילד הופך ל"בגיר נטול יכולת" וההורה ממשיך לתמוך בו כלכלית, ייתכן שההורה יהיה זכאי להטבת מס אחרת, בכפוף לתנאים שונים.
שאלה: האם אני זכאי להטבה גם עבור ילד עם הפרעת קשב וריכוז (ADHD)?
תשובה: בדרך כלל, הפרעת קשב וריכוז לבדה אינה מקנה זכאות. הזכאות מתקיימת רק אם ההפרעה היא חלק מלקות למידה מורכבת וחמורה, שבגינה ועדת זכאות ואפיון קבעה כי הילד זקוק למסגרת של חינוך מיוחד.
תשובה: בדרך כלל, הפרעת קשב וריכוז לבדה אינה מקנה זכאות. הזכאות מתקיימת רק אם ההפרעה היא חלק מלקות למידה מורכבת וחמורה, שבגינה ועדת זכאות ואפיון קבעה כי הילד זקוק למסגרת של חינוך מיוחד.
החזר מס הוא הכסף שלכם, אל תוותרו עליו
חשוב להבין: החזר מס אינו מתנה מהמדינה. זהו כסף שלכם, ששילמתם מעבר למה שהייתם צריכים על פי חוק. הזכות לקבל אותו בחזרה היא זכות בסיסית. התהליך הבירוקרטי להשבת הכסף יכול להיות מורכב ומבלבל, וזו בדיוק הסיבה שהקמנו את Finupp.
אנו מאמינים שלכל אחד מגיעה האפשרות לממש את זכויותיו בקלות, בשקיפות ובלי כאבי ראש.
בואו נבדוק אם מגיע לכם כסף בחזרה
התהליך נשמע מורכב? בדיוק בשביל זה אנחנו כאן. נבצע עבורכם בדיקת זכאות דיגיטלית, אנונימית, מהירה ופשוטה. אם הבדיקה תעלה כי הנכם זכאים לקבל החזר מס על ילד נכה, תוכלו להגיש דרכנו בקשה למימושו ברשות המסים. אנחנו נטפל בכל התהליך כדי להחזיר את הכסף שמגיע לכם, עד השקל האחרון.
התחילו את בדיקת הזכאות עכשיו ותנו לנו לעשות את העבודה בשבילכם.
המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ/שיווק השקעות ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס, ייעוץ משפטי ו/או תחליף לייעוץ אישי, המתחשב בנתונים ובצרכים של כל אדם. אין בשירות משום המלצה או חוות דעת ואינו בא במקום שיקול דעת עצמאי של המשתמש. אין באמור משום הבטחת תשואה או רווח ו/או הצעה לרכישת שירות. ייתכן שבמידע המוצג נפלו שיבושים ו/או שגיאות ו/או טעויות ו/או אי דיוקים אשר החברה אינה נושאת באחריות להם.
