מאת פינאפ
החזר מס לילד עם לקות למידה: מידע חובה להורה
הורות לילד עם לקות למידה או הפרעת קשב וריכוז (ADHD) כרוכה בהשקעת משאבים אדירה – זמן, אנרגיה וכמובן, כסף רב על אבחונים וטיפולים. מדינת ישראל מכירה בקושי זה ומציעה הטבת מס משמעותית להורים לילדים עם לקויות למידה מורכבות. עם זאת, הורים רבים אינם מודעים לקריטריון המדויק המזכה בהטבה, וכך מפספסים אלפי שקלים מדי שנה.
במאמר זה נסביר באופן מדויק וברור מהו התנאי המרכזי לקבלת ההטבה, מה שוויה, וכיצד ניתן לדרוש אותה גם עבור שנים קודמות.
נעים להכיר, אנחנו Finupp, חברת החזרי מס דיגיטלית מבית מיטב. המומחיות שלנו היא להפוך מידע מורכב לפשוט ולעזור לכם לממש את הזכויות שלכם בקלות.
מהי הטבת המס ומה השווי הכספי שלה?
ההטבה להורים לילד עם לקות למידה משמעותית ניתנת באמצעות 2 נקודות זיכוי ממס הכנסה.
מה זה אומר "נקודות זיכוי"? נקודות זיכוי הן למעשה הנחה ישירה מסכום המס שעליכם לשלם. כל נקודה שווה סכום כספי קבוע, המתעדכן מדי שנה.
- נכון לשנת 2025, שווי הטבה זו הוא 5,808 ₪ לשנה (484 ₪ לחודש).
זהו סכום כסף משמעותי שיכול לסייע במימון שיעורים פרטיים, טיפולים רגשיים או כל הוצאה אחרת הנדרשת לקידום ילדכם.
התנאי המרכזי: לא האבחון קובע, אלא ההכרה הרשמית וקבלת קצבה
כאן נמצאת הנקודה החשובה ביותר והסיבה המרכזית לפספוס ההטבה. הורים רבים סבורים כי די באבחון פרטי של דיסלקציה, דיסגרפיה או הפרעת קשב וריכוז (ADHD) כדי להיות זכאים להטבה. זוהי טעות נפוצה.
קריטריון קובע לקבלת ההטבה הוא החלטה של גורם ממלכתי: הזכאות לקבלת החזר מס על ילד עם לקות למידה קמה אם הילד הופנה למסגרת של חינוך מיוחד על ידי "ועדת זכאות ואיפיון" של משרד החינוך.
מהי "ועדת זכאות ואיפיון"? זוהי הוועדה הרשמית (שהחליפה את "ועדת השמה" בעבר) שבוחנת את צרכיו של הילד וקובעת את זכאותו למסגרת או לתמיכה של חינוך מיוחד.
קריטריון נוסף קובע הינו קבלת קצבת ילד נכה מביטוח הלאומי.
דוגמאות למצבים המזכים בהטבה:
- שיבוץ הילד בבית ספר של החינוך המיוחד.
- שיבוץ הילד בכיתת חינוך מיוחד (כיתה קטנה) בתוך בית ספר רגיל.
- קבלת "סל שילוב" הכולל תמיכה של מורה להוראה מתקנת או תרפיסטית, אשר אושר על ידי הוועדה.
נקודה למחשבה: המדינה מעניקה את הטבת המס לא כנגד האבחון עצמו, אלא כנגד ההכרה הרשמית בכך שלקות הלמידה משמעותית מספיק כדי להצדיק התערבות של מערכת החינוך המיוחד. המסמך הרשמי מהוועדה הוא המפתח שלכם לקבלת ההטבה.
אילו מסמכים צריך להגיש?
כדי לממש את הזכאות, יש להציג את האישורים הנכונים. התהליך עצמו פשוט יחסית ברגע שמחזיקים במסמך המרכזי.
- פרוטוקול והחלטת ועדת הזכאות והאיפיון: זהו המסמך החשוב ביותר, המוכיח את עמידתכם בקריטריון.
- טופס 116א – "בקשה לזיכוי ממס בגין קרוב נטול יכולת": יש למלא את הטופס ולצרף אליו את החלטת הוועדה.
- טופס 101: יש להגיש את המסמכים למעסיק יחד עם טופס 101 המעודכן, כדי לקבל את ההטבה באופן שוטף במשכורת.
עבור שנים קודמות, יש לצרף את המסמכים לבקשה להחזר מס.
שאלות ותשובות נפוצות
שאלה: בני אובחן עם ADHD ומקבל תרופות. האם אנחנו זכאים להטבה?
תשובה: אבחון ותרופות בלבד אינם מספיקים. הזכאות לקבלת החזר מס על ילד עם לקויות למידה תתקיים רק אם הפרעת הקשב היא חלק מקושי רחב יותר, שבגינו התכנסה "ועדת זכאות ואיפיון" והחליטה על הפנייתו לחינוך מיוחד.
תשובה: אבחון ותרופות בלבד אינם מספיקים. הזכאות לקבלת החזר מס על ילד עם לקויות למידה תתקיים רק אם הפרעת הקשב היא חלק מקושי רחב יותר, שבגינו התכנסה "ועדת זכאות ואיפיון" והחליטה על הפנייתו לחינוך מיוחד.
שאלה: הילדה שלי מקבלת שעות שילוב בבית הספר. זה אומר שאנחנו זכאים אוטומטית?
תשובה: לא בהכרח. יש לבדוק מי אישר את השעות. אם השעות ניתנו מתוך המשאבים הפנימיים של בית הספר, לרוב זה לא יספיק. אם קדמה לכך החלטה רשמית של "ועדת זכאות ואיפיון" שאישרה לה סל שילוב, אז בהחלט ייתכן שאתם זכאים.
תשובה: לא בהכרח. יש לבדוק מי אישר את השעות. אם השעות ניתנו מתוך המשאבים הפנימיים של בית הספר, לרוב זה לא יספיק. אם קדמה לכך החלטה רשמית של "ועדת זכאות ואיפיון" שאישרה לה סל שילוב, אז בהחלט ייתכן שאתם זכאים.
שאלה: גילינו את זכאותנו רק עכשיו. האם הפסדנו את הכסף מהשנים הקודמות?
תשובה: ממש לא! ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה. אם ילדכם קיבל זכאות מ"ועדת זכאות ואיפיון" כבר לפני מספר שנים, ייתכן שמגיע לכם החזר בסך עשרות אלפי שקלים.
תשובה: ממש לא! ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה. אם ילדכם קיבל זכאות מ"ועדת זכאות ואיפיון" כבר לפני מספר שנים, ייתכן שמגיע לכם החזר בסך עשרות אלפי שקלים.
ההטבה היא הכרה של המדינה בקושי שלכם
חשוב להבין: בקשת ההטבה אינה "בקשת נדבה". זוהי הכרה רשמית של המדינה במאמץ ובהשקעה הכלכלית הנוספת הנדרשת מכם, ההורים. מימוש הזכות הזו הוא צעד נכון וחשוב שיכול להקל עליכם כלכלית ולאפשר לכם להעניק לילדכם את התמיכה הטובה ביותר.
הבדיקה פשוטה, והכסף יכול לעזור
הבירוקרטיה וההבחנות הדקות נשמעות מבלבלות? הורים רבים חשים כך ומפספסים את זכאותם. בדיוק בשביל זה אנחנו כאן.
הבדיקה הדיגיטלית, האנונימית והפשוטה של Finupp תעזור לכם להבין במהירות אם המסמכים שבידכם מזכים אתכם בהטבה. אם התשובה חיובית, אנחנו נדאג לטפל עבורכם בכל התהליך מול רשות המסים כדי להשיב את הכסף המגיע לכם, עבור השנה הנוכחית ועבור עד 6 שנים אחורה.
התחילו את הבדיקה כעת וגלו אם גם לכם מגיע החזר כספי משמעותי.
המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ/שיווק השקעות ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס, ייעוץ משפטי ו/או תחליף לייעוץ אישי, המתחשב בנתונים ובצרכים של כל אדם. אין בשירות משום המלצה או חוות דעת ואינו בא במקום שיקול דעת עצמאי של המשתמש. אין באמור משום הבטחת תשואה או רווח ו/או הצעה לרכישת שירות. ייתכן שבמידע המוצג נפלו שיבושים ו/או שגיאות ו/או טעויות ו/או אי דיוקים אשר החברה אינה נושאת באחריות להם.
