מאת מאת אסף כהן - מנכ"ל פינאפ
ההצעה לריווח מדרגות המס בועדת הכספים ומה זה אומר על החזר המס שלכם
בפברואר 2026, ועדת הכספים של הכנסת החלה לדון בצעד דרמטי שעשוי לשנות את מבנה תלוש השכר של מאות אלפי ישראלים: ריווח מדרגות המס של 20% ו-31%. המשמעות המיידית של המהלך היא הקלה בנטל המס שיכולה להגיע עד ל-5,000 ₪ בשנה עבור עובד. מעבר לתוספת הישירה לנטו, לשינויים אלו יש השלכה ישירה על זכאות להחזרי מס רטרואקטיביים. ב-Finupp מבית מיטב, אנו עוקבים מקרוב אחרי הדיונים הללו כדי לעזור לכם להבין איך הדינמיקה הפרלמנטרית מתרגמת לכסף שנמצא בחשבון הבנק שלכם.
הדיון בוועדת הכספים עסק בפרק ה' מתוך הצעת חוק ההתייעלות הכלכלית לשנת 2026. הממשלה מבקשת לשנות את "נקודות השבירה" בין מדרגות המס, כך ששכר גבוה יותר יישאר תחת מדרגת מס נמוכה יותר לפני שהוא "קופץ" למדרגה הבאה. המטרה המוצהרת של משרד האוצר היא עידוד תעסוקה – יצירת מצב שבו לעובד משתלם יותר לעבוד שעות נוספות מבלי שהמדינה תיקח נתח גדול מדי מהתוספת. עבורנו ב-Finupp, המהלך הזה מסמן פוטנציאל גדל והולך לטעויות בגבייה המערכתית, מה שמוביל ישירות לזכאות להחזר מס.
מהו ריווח מדרגות מס ואיך הוא מתבצע בפועל?
כדי להבין את הדיון בוועדה, צריך להבין איך עובדת שיטת המדרגות. המיסוי בישראל הוא פרוגרסיבי, כלומר ככל שמרוויחים יותר, המס על ה"שקל האחרון" גבוה יותר. "ריווח" משמעו מתיחת הגבולות של כל מדרגה.
על פי הצעת החוק שנידונה:
- מדרגת ה-20%: במקום להסתיים ב-16,150 ₪ בחודש, היא תורחב ותסתיים רק ב-19,000 ₪. המשמעות: מי שמרוויח 18,000 ₪, ישלם על החלק שבין 16 אלף ל-18 אלף מס של 20% בלבד, במקום 31% כפי שהיה נהוג קודם לכן.
- מדרגת ה-31%: תחל רק מ-19,001 ₪ ותימתח עד ל-25,100 ₪ (במקום 22,440 ₪ כיום).
התוצאה היא שחלק גדול יותר מהשכר של מעמד הביניים והעשירונים העליונים "נכלא" בתוך שיעורי מס נמוכים יותר, מה שמוביל לחיסכון של אלפי שקלים בשנה.
מדוע האוצר בחר להתמקד דווקא במדרגות אלו?
במהלך הדיון הסבירו נציגי אגף התקציבים כי הבחירה לרווח דווקא את מדרגות ה-20% וה-31% נבעה משיקולי "אפקט התחלופה" מול "אפקט ההכנסה".
עידוד שוק העבודה והמס השולי
באוצר טוענים כי מדרגות המס בישראל תלולות מדי בהשוואה למדינות ה-OECD. כשאדם יודע שעל כל שעה נוספת שהוא עובד הוא משלם 31% או 35% מס, המוטיבציה שלו לעבוד פוחתת. על ידי ריווח המדרגות, המס השולי (המס על השקל האחרון) יורד, מה שמתמרץ עובדים להגדיל את היקף המשרה.
מדוע לא רווחו את המדרגות הנמוכות (10% ו-14%)?
זו הייתה אחת הנקודות הסוערות בדיון. נציגי האוצר הסבירו כי למעלה ממחצית מהאוכלוסייה העובדת בישראל כלל לא מגיעה לחבות מס בפועל, וזאת בזכות נקודות הזיכוי (תושב, הורים, חיילים משוחררים וכו'). לכן, ריווח המדרגות הנמוכות לא היה משפיע על הנטו של האוכלוסיות החלשות, שכן הן כבר היום בקושי משלמות מס הכנסה. המהלך נועד במובהק להקל על מעמד הביניים והעשירונים 8-10, שהם אלו שנושאים במרבית נטל המס בישראל (למעלה מ-90% מהמס משולם על ידי שלושת העשירונים העליונים).
הקשר שבין ריווח המדרגות לזכאות להחזר מס
כאן נכנסת לתמונה המומחיות של Finupp. בכל פעם שיש שינוי בחקיקת המס במהלך שנת המס, נוצר פוטנציאל אדיר לבלבול במערכות השכר.
חישוב רטרואקטיבי והחזרי מס
חוק ההתייעלות הכלכלית לשנת 2026 נידון בתחילת השנה. אם החוק יעבור ויוחל רטרואקטיבית מינואר 2026, המשמעות היא שבחודשים הראשונים של השנה המעסיקים ניכו לכם מס לפי המדרגות הישנות (והגבוהות יותר). ההפרש הזה הוא כסף שמגיע לכם בחזרה מהמדינה.
טעויות במעבר בין מדרגות
מערכות שכר רבות מתקשות להסתגל לשינויים בתוך שנת המס. עובד שהרוויח 18,000 ₪ ונוכה לו מס לפי 31% בחודשים ינואר-פברואר, זכאי להחזר של 11% על חלק ניכר משכרו ברגע שהמדרגה של 20% מתרחבת ל-19,000 ₪. ללא הגשת בקשה מסודרת להחזר מס, הכסף הזה עלול להישאר בקופת המדינה.
נקודות למחשבה: האם ההטבה מובטחת?
הדיון בוועדת הכספים חשף גם את המורכבות הפוליטית. יו"ר הוועדה וגורמים נוספים ציינו כי המהלך תלוי במקורות תקציביים אחרים (כמו מס רכוש).
נקודה נוספת למחשבה היא הקיזוז מול הקפאות אחרות. חלק מחברי הכנסת תהו האם הקפאת נקודות הזיכוי או הצמדת המדרגות למדד בשנים הקודמות לא מבטלת את ההטבה הנוכחית. עבור השכיר, זה אומר שצריך לבחון את התמונה המלאה – לא רק את המדרגות, אלא את כל סל הטבות המס שלו ב-2026.
שאלות ותשובות על ריווח מדרגות המס 2026
מי ייהנה מהקלת המס החדשה?
לפי נתוני האוצר, כ-30% מציבור העובדים ייהנו מהמהלך. מדובר בעיקר באנשים שהכנסתם החודשית נעה בין 16,000 ₪ ל-25,000 ₪ ברוטו. הקבוצה הזו תראה את השינוי הגדול ביותר בנטו.
כמה כסף זה יוסיף לי לתלוש בכל חודש?
ההטבה המקסימלית נאמדת בכ-5,000 ₪ בשנה, שהם כ-416 ₪ בחודש. זה אולי נראה סכום צנוע, אך בחישוב של שש שנים אחורה (התקופה שניתן לבקש עליה החזר מס), מדובר בסכומים מצטברים משמעותיים מאוד אם חלו שינויים דומים בעבר.
האם המהלך סופי?
לא. כרגע מדובר בדיונים בוועדת הכספים כחלק מהצעת חוק. עם זאת, הכיוון של הממשלה ברור – הורדת מיסי עבודה כדי לעודד צמיחה לאחר תקופת המלחמה.
איך זה משפיע על החזר מס רטרואקטיבי?
כאשר המדרגות משתנות, כל החישוב השנתי משתנה. אם בחלק מהשנה הרווחתם יותר ובחלק פחות, הריווח החדש עשוי להכניס אתכם למדרגת מס נמוכה יותר בחישוב השנתי הכולל, מה שיוצר זכאות מיידית להחזר.
השלכות על חסכונות וקופות גמל
במאמר מוסגר, הדיון בוועדה נגע גם במיסוי קופות גמל והרחבת מסגרת ההשקעות שלהן. בעוד שזה נראה נושא מרוחק, יש לו קשר עקיף למיסוי שלכם. ככל שקופות הגמל מפיקות רווחים בצורה יעילה יותר, כך הטבות המס על ההפקדות שלכם (שמקוזזות מול אותן מדרגות מס שדיברנו עליהן) הופכות לערכיות יותר.
סיכום: אל תחכו שהחוק יגיע אליכם – בדקו את הזכאות שלכם
הדיונים המרתקים בועדת הכספים על ריווח מדרגות המס הם הוכחה לכך שמערכת המס בישראל היא דינמית ומשתנה ללא הרף. שינוי של כמה אחוזים בטווח של מדרגה יכול להיראות כמו עניין טכני לחברי הכנסת, אבל עבורכם מדובר באלפי שקלים שיכולים לחזור אליכם.
ב-Finupp מבית מיטב, אנו מאמינים שהכסף שלכם שייך לכם. בין אם הצעת החוק הנוכחית תעבור במלואה ובין אם יבוצעו בה שינויים, המורכבות של חוקי המס ב-2026 רק מדגישה כמה קל לאבד כסף בגלל חוסר מודעות. הבדיקה הדיגיטלית שלנו לוקחת בחשבון את כל הפרמטרים המעודכנים – כולל שינויי מדרגות, נקודות זיכוי ושינויים במצב התעסוקתי.
אל תתנו לשינויי החקיקה לעבור מעל לראשכם. בואו נבדוק יחד, בתהליך מהיר, פשוט ואנונימי, האם מגיע לכם החזר מס. זה הזמן לוודא שאתם לא משלמים שקל אחד יותר ממה שהחוק (החדש או הישן) דורש מכם.
המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ/שיווק השקעות ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס, ייעוץ משפטי ו/או תחליף לייעוץ אישי, המתחשב בנתונים ובצרכים של כל אדם. אין בשירות משום המלצה או חוות דעת ואינו בא במקום שיקול דעת עצמאי של המשתמש. אין באמור משום הבטחת תשואה או רווח ו/או הצעה לרכישת שירות. ייתכן שבמידע המוצג נפלו שיבושים ו/או שגיאות ו/או טעויות ו/או אי דיוקים אשר החברה אינה נושאת באחריות להם.
