מאת אסף כהן - מנכ"ל פינאפ
מדרגות מס הכנסה לשנת 2025: המדריך המלא
בישראל, מערכת המס מבוססת על שיטת מיסוי פרוגרסיבית, שבה שיעור המס עולה ככל שההכנסה גדלה. הבנה מעמיקה של מדרגות המס לשנת 2025 יכולה לסייע בניהול פיננסי יעיל יותר ובהיערכות לתשלומי המס הצפויים.
מהן מדרגות מס?
מדרגות מס הן טווחי הכנסה הקובעים את שיעור המס שיש לשלם. כל מדרגה מתייחסת לסכום הכנסה מסוים, ושיעור המס עולה עם המעבר למדרגה הבאה. כך, ככל שההכנסה החודשית או השנתית גבוהה יותר, שיעור המס השולי (המס על הסכום שבין המדרגות) יהיה גבוה יותר.
מדרגות מס הכנסה לשנת 2025
נכון לשנת 2025, מדרגות המס בישראל נותרו ללא שינוי מהשנה הקודמת, בעקבות החלטת הממשלה להקפיא את עדכון המדרגות. המשמעות היא שהסכומים והשיעורים נשארו כפי שהיו בשנת 2024.
מדרגות המס להכנסה חודשית מיגיעה אישית:
- עד 7,010 ש"ח: 10%
- מ-7,011 ש"ח עד 10,060 ש"ח: 14%
- מ-10,061 ש"ח עד 16,150 ש"ח: 20%
- מ-16,151 ש"ח עד 22,440 ש"ח: 31%
- מ-22,441 ש"ח עד 46,690 ש"ח: 35%
- מעל 46,691 ש"ח: 47%
מדרגות המס להכנסה שנתית מיגיעה אישית:
- עד 84,120 ש"ח: 10%
- מ-84,121 ש"ח עד 120,720 ש"ח: 14%
- מ-120,721 ש"ח עד 193,800 ש"ח: 20%
- מ-193,801 ש"ח עד 269,280 ש"ח: 31%
- מ-269,281 ש"ח עד 560,280 ש"ח: 35%
- מעל 560,281 ש"ח: 47%
הערה: הכנסה מיגיעה אישית מתייחסת לשכר עבודה, הכנסות מעסק או משלח יד, וקצבאות מסוימות.
מס יסף (מס על הכנסות גבוהות)
בנוסף למדרגות המס הרגילות, קיים "מס יסף" המוטל על בעלי הכנסות גבוהות. בשנת 2025, מס זה הוגדל ב-2%, כך שעל הכנסה שנתית מעל 721,560 ש"ח (כ-60,130 ש"ח לחודש) יתווסף מס בשיעור של 5% על הסכום העודף. לדוגמה, אם ההכנסה השנתית היא 800,000 ש"ח, המס יחושב על 78,440 ש"ח (800,000 פחות 721,560) בשיעור של 5%.
נקודות זיכוי
נקודות זיכוי הן הטבה המפחיתה את סכום המס שיש לשלם. כל תושב ישראל זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי בסיסיות, כאשר כל נקודה שווה 242 ש"ח לחודש, כלומר הפחתה של 544 ש"ח מהמס החודשי. בנוסף, קיימות נקודות זיכוי נוספות בהתאם לסטטוס אישי, מגדר, מצב משפחתי ועוד.
כיצד ניתן למקסם החזרי מס?
הבנה מדויקת של מדרגות המס ונקודות הזיכוי מאפשרת תכנון פיננסי חכם. במקרים רבים, ייתכן שנוכה מס ביתר במהלך השנה, וזכאות להחזר מס עשויה להתקיים. מומלץ לבדוק את זכאותכם להחזרי מס באמצעות כלים מקוונים או ייעוץ מקצועי, כדי להבטיח שקיבלתם את כל ההטבות המגיעות לכם.
למידע נוסף והתייעצות, ניתן לפנות למומחי המס של Finupp, שישמחו לסייע לכם בתהליך.
המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ/שיווק השקעות ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס, ייעוץ משפטי ו/או תחליף לייעוץ אישי, המתחשב בנתונים ובצרכים של כל אדם. אין בשירות משום המלצה או חוות דעת ואינו בא במקום שיקול דעת עצמאי של המשתמש. אין באמור משום הבטחת תשואה או רווח ו/או הצעה לרכישת שירות. ייתכן שבמידע המוצג נפלו שיבושים ו/או שגיאות ו/או טעויות ו/או אי דיוקים אשר החברה אינה נושאת באחריות להם.
