מאת מערכת finupp
איך שוב יצאנו פראיירים עם החזר מס הכנסה
הכנסות המדינה ממיסים נמצאות במגמת עלייה מתמדת. לפי הדוחות הכספיים של מדינת ישראל לשנת 2022, ההכנסות ממיסים ומאגרות הגיעו ל-535 מיליארד ש"ח, עלייה משמעותית לעומת השנים הקודמות.
לכאורה, זו בשורה נהדרת: יותר הכנסות ממיסים משמען יותר כסף לחינוך, תשתיות, רווחה ובריאות. אך המספרים הללו משקפים גם צד פחות מוכר: חלק מהכסף הינו גביית יתר של מיסים משכירים. במילים אחרות, ישנם רבים הזכאים להחזר מס הכנסה ואינם מממשים זאת.
דו"ח מבקר המדינה מאפריל 2024 קובע כי המדינה חייבת כ-3.6 מיליארד ש"ח כהחזרי מס לאזרחים. הדו"ח מציין כי כ-2 מיליון מקרים בהם יחידים לא הגישו דו"חות שנתיים למס הכנסה, מה שמוביל להחזרי מס שלא נתבעו.
כיצד נוצרים פערי הגבייה הללו, ומדוע רוב השכירים מוותרים על מימוש זכויותיהם ואינם תובעים את מה שמגיע להם?
מדי חודש מנוכה מס הכנסה משכר העובדים בהתאם לחישובי תוכנות השכר של המעסיקים. הבעיה היא, שעל מנת שתוכנות השכר יבצעו את מלאכתן כראוי, יש צורך לעדכן אותן בתמונת המס המלאה. למשל, הידעתם שלגברים שנולד להם ילד מגיעות נקודות זיכוי נוספות? ואם ידעתם, האם עדכנתם את המעסיק כדי שיעדכן את הנתונים שלכם בתוכנת השכר?
גם השכירים וגם המעסיקים נוטים לעשות טעויות. התוצאה היא שמס הכנסה נוגס במשכורות יותר ממה שהיה צריך. רשות המיסים מודעת לעובדה שהיא גובה גביית יתר אך לא פועלת ביוזמתה להחזיר את הכספים.
התחושה היא שהאופן שבו נראית מערכת היחסים בין רשות המיסים לאזרח תלוי בזווית שבה בוחנים אותה: כאשר הרשויות צריכות לגבות כספים, הדבר נעשה במהירות האפשרית, לעיתים תוך נקיטת כל האמצעים שהעמיד לרשותן המחוקק. מנגד, כאשר הרשויות נדרשות להחזיר כספים לאזרח, הן אפילו לא מעדכנות – לא טלפון, לא מייל, לא ווטסאפ. לא כלום.
הסיבה לכך נעוצה ככל הנראה בשני גורמים: דו"ח מבקר המדינה מציין כי מערכות המחשוב של רשות המיסים מיושנות ומבוססות על תוכנות בנות 25 שנה, מה שמקשה על הטיפול באזרחים. כמו כן, הדו"ח מצביע על מחסור בכוח אדם ברשות המיסים, מה שמוביל לעיכובים בטיפול בבקשות להחזרי מס.
סיבה נוספת נעוצה בשיטה: שלא כמו בארצות הברית, למשל, השכירים בישראל אינם מגישים דו"ח הכנסות שנתי. משום כך, אין למשרד האוצר אפשרות לדעת איזה נתח מהכנסתם מקורו בשכר וכמה מרכוש, מנכסים פיננסיים ומרווחי הון.
התוצאה הבלתי נמנעת היא פערים בחישובי המס, שמייצרים לקופת המדינה עודפים. עודפים אלו גדלים ככל שגדלה ההכנסה מגבייה, אך האזרחים אינם דורשים את החזרי המס ואינם ממצים זכויות כגון אופטימיזציה של הפקדה לפנסיה.
מצב זה אינו גזירה משמיים. כל אזרח רשאי לדרוש בחזרה את החזר המס שמגיע לו מאותם עודפי גבייה – למעשה, מדובר בכסף שלכם. ואם נותנים לכם, לא תיקחו? אמנם הכסף נגבה באופן אוטומטי, אבל זו לא סיבה לשבת בחיבוק ידיים ולא להתאמץ כדי לקבלו בחזרה.
במהלך חודש מרץ מקבלים השכירים את טופס 106 השנתי, בו מרוכזות כל ההכנסות והמיסים ששילמו. באמצעות טופס זה ניתן לבדוק אם מגיע לכם החזר מס על השנים האחרונות (ניתן לבדוק עד 6 שנים אחורה). באוצר המדינה מחכה סכום אדיר של למעלה מ-3.6 מיליארד ש"ח שרק מחכים שמישהו ייקח אותם בחזרה.
איך שוב יצאנו פראיירים עם מס הכנסה
המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ/שיווק השקעות ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס, ייעוץ משפטי ו/או תחליף לייעוץ אישי, המתחשב בנתונים ובצרכים של כל אדם. אין בשירות משום המלצה או חוות דעת ואינו בא במקום שיקול דעת עצמאי של המשתמש. אין באמור משום הבטחת תשואה או רווח ו/או הצעה לרכישת שירות. ייתכן שבמידע המוצג נפלו שיבושים ו/או שגיאות ו/או טעויות ו/או אי דיוקים אשר החברה אינה נושאת באחריות להם.
